Diseño de un manual para la prevención de lavado de activos en la Cooperativa de Ahorro y Crédito “Cámara de Comercio” de La Maná.
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Date
2020-03
Advisors
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Publisher
Ecuador : La Maná : Universidad Técnica de Cotopaxi (UTC)
Abstract
El lavado de activos tiene características fundamentales que permiten comprender su origen y los diferentes procedimientos que llevan los recursos provenientes de forma ilícita, de ahí su importancia de implementar medidas y contar con herramientas que permitan a las organizaciones, específicamente las entidades crediticias detectar cualquier irregularidad que ponga en riesgo. Por los antecedentes antes expuestos se consideró viable implementar un manual en prevención del lavado de activos para la Cooperativa de Ahorro y Crédito “Cámara de Comercio” de La Maná; empleando la metodología documental, descriptiva, explicativa y los métodos analítico, sintético, deductivo. También se utilizó la investigación de campo para recolectar información en las instalaciones de la cooperativa, la investigación bibliográfica para el sustento real de la información teórica para su respectivo análisis, acorde con las leyes establecidas con los entes reguladores sobre el lavado de activos. A través del diagnóstico del estado actual de la cooperativa mediante la entrevista y encuestas a los empleados que no se aplica de forma adecuada las normas y procedimientos de control en la prevención del lavado de activos, debido a la ausencia de directrices, lo cual podría llevar al incumplimiento de las normativas emitidas por la UAFE, por lo cual se diseñó un manual que incluyo, políticas como: las responsabilidades del oficial de cumplimiento, etapas, métodos, características del lavado de activos, perfil del lavado de activos, políticas generales e internas y las sanciones por incumplimiento, los cuales al ser aplicados de manera adecuada beneficiará de forma directa a los directivos, empleados, socios y la población del cantón La Maná.
Description
Money laundering has fundamental characteristics that allow to understand its origin and the different procedures that illegally carry resources, hence its importance of implementing measures and having tools that allow organizations, specifically credit institutions to detect any irregularities that put at risk. Due to the background described above, it was considered feasible to implement a manual on prevention of money laundering for the Credit Union “Cámara de Comercio” in La Maná; using the documentary, descriptive, explanatory methodology and the analytical, synthetic, deductive methods. Field research was also used to collect information at the credit union’s facilities, bibliographic research for the real support of theoretical information for their analysis, in accordance with the laws established with the regulatory bodies on money laundering. Through the diagnosis of the current state of the institution through the interview and surveys of employees where the rules and control procedures in the prevention of money laundering are not properly applied, due to the absence of guidelines, which could lead to failure to comply with the regulations issued by the UAFE, Therefore, a manual was designed that included policies such as: the responsibilities of the compliance officer, stages, methods, characteristics of money laundering, profile of money laundering, general and internal policies, and penalties for non-compliance, which being properly applied will directly benefit managers, employees, partners and the population of La Mana canton.
Keywords
MANUAL EN PREVENCIÓN, LAVADO DE ACTIVOS, COOPERATIVA DE AHORRO Y CRÉDITO
Citation
Guanotuña Tipantuña Aida Maritza, Martinez Balseca Abigail Micaela, (2020); Diseño de un manual para la prevención de lavado de activos en la Cooperativa de Ahorro y Crédito “Cámara de Comercio” de La Maná. UTC. La Maná. 160 p.