Browsing by Author "Heredia Llumiluisa, Mayra Angélica"

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    Desarrollo de un sistema de control interno para el departamento administrativo - financiero de la empresa Florícola "Flores de Verano S.A."
    (Ecuador: Latacunga: Universidad Técnica de Cotopaxi (UTC), 2008-04) Espín Mantilla, Mayra Licenia; Heredia Llumiluisa, Mayra Angélica; Falconi Tapia, Angelita Azucena
    El Desarrollo del Control Interno implica que cada uno de sus componentes estén aplicados a cada categoría esencial de la empresa convirtiéndose en un proceso integrado y dinámico permanentemente, como paso previo cada entidad debe establecer los objetivos, políticas y estrategias relacionadas entre si con el fin de garantizar el desarrollo organizacional y el cumplimiento de las metas corporativas; aunque el sistema de control interno debe ser intrínseco a la administración de la entidad y busca que esta sea más flexible y competitiva en el mercado se producen ciertas limitaciones inherentes que impiden que el sistema como tal sea 100% confiable y donde cabe un pequeño porcentaje de incertidumbre, por esta razón sea hace necesario un sistema de control interno adecuado con el fin de que el control provea una seguridad razonable para la categoría a la cual fue diseñado, es por ello que es muy importante la contratación de personal con gran capacidad profesional, integridad y valores éticos, así como la correcta asignación de responsabilidades bien delimitadas donde se interrelacionan unas con otras con el fin de que no se rompa la cadena de control fortaleciendo el ambiente de aplicación del mismo, cada persona es un eslabón que garantiza hasta cierto punto la eficiencia y efectividad de la cadena, cabe destacar que la responsabilidad principal en la aplicación del control interno en la organización debe estar siempre en cabeza de la administración o alta gerencia con el fin de que exista un compromiso real a todos los niveles de la empresa, siendo función del departamento de auditoría interna o quien haga sus veces.
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    Implementación de un sistema de control interno en el ministerio de agricultura y ganadería sede Cotopaxi
    (Ecuador: Latacunga: Universidad Técnica de Cotopaxi: (UTC), 2004-08) Heredia Llumiluisa, Mayra Angélica; Jácome Zambonino, Mirian Patricia; Zurita Ortiz, Gloria Mariaeliza; Ulloa, Medardo
    El presente trabajo investigativo hace referencia a la Implementación del Sistema de Control Interno en el Ministerio de Agricultura y Ganadería Sede Cotopaxi orientado a evaluar y calificar el nivel de riesgo de las diferentes actividades de la Institución, con el fin de corregir sus deficiencias. Permitiendo mejorar el Control de los recursos humanos, materiales y financieros, para lograr que las actividades ejecutadas por los departamentos del Ministerio cumplan con la normativa vigente. Esta evaluación se obtuvo mediante la aplicación de cuestionarios de Control Interno dirigida al personal de los diferentes departamentos de la institución y observación directa de las actividades. Por lo que concluimos que sus errores están centrados en el departamento administrativo-financiero, siendo sus principales deficiencias el manejo y control de activos fijos, egresos, ingresos y proyectos, porque estas partidas presupuestarias son las más importantes dentro de la situación financiera del Ministerio. Finalmente, se plantea al Ministerio, tomar en cuenta principalmente el informe de control Interno y el Cronograma de Implementación de Recomendaciones, de esta manera se dotó de una herramienta que permita cumplir con las actividades establecidas en el tiempo designado en la implementación, así enmarcarse dentro de las normas de Control Interna.